¿Te inquieta calcular tu Impuesto a la Renta con las nuevas cifras de 2025? La tabla de Impuesto a la Renta 2025 ya está vigente y trae variaciones en los rangos exonerados y en los tramos intermedios. Aquí encontrarás la tabla oficial, comparativos 2023-2022 y una guía paso a paso para determinar cuánto pagar —o devolver— este año.
1. ¿Qué es el Impuesto a la Renta y por qué cambia cada año?
- Impuesto progresivo sobre la ganancia neta anual de Personas Naturales y Sucesiones Indivisas.
- La tabla de impuesto a la renta se ajusta anualmente con la inflación y políticas de equidad fiscal.
- Aplica a trabajadores en relación de dependencia, autónomos y rentistas.
2. Tabla Impuesto a la Renta 2025 – Personas Naturales
| Fracción básica (USD) | Exceso hasta (USD) | Impuesto fracción básica (USD) | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| 0 | 12 081 | 0 | 0 % |
| 12 081 | 15 387 | 0 | 5 % |
| 15 387 | 19 978 | 165 | 10 % |
| 19 978 | 26 422 | 624 | 12 % |
| 26 422 | 34 770 | 1 398 | 15 % |
| 34 770 | 46 089 | 2 650 | 20 % |
| 46 089 | 61 359 | 4 914 | 25 % |
| 61 359 | 81 817 | 8 731 | 30 % |
| 81 817 | 108 810 | 14 869 | 35 % |
| 108 810 | En adelante | 24 316 | 37 % |
Los ajustes hicieron que la fracción básica desgravada suba de USD 11 902 (2024) a USD 12 081. Esto significa que quienes ganen menos de ese monto anual siguen exentos.
3. Cálculo paso a paso con ejemplo real
- Ingreso anual: USD 29 000
- Gastos personales 2025: USD 5 327 (tope permitido)
- Base imponible: 29 000 − 5 327 = USD 23 673
- Ubícalo en la tabla: cae en el tramo 19 978 – 26 422
| Concepto | Monto (USD) |
|---|---|
| Impuesto fijo del tramo | 624 |
| Excedente (23 673 − 19 978) | 3 695 |
| % sobre excedente | 12 % |
| Impuesto excedente | 443,40 |
| Impuesto total a pagar | 1 067,40 |
Para la declaración, ingresa este valor en el formulario 102A o 103, según corresponda.
4. Comparativo de tablas 2023 → 2024 → 2025
| Año | Fracción desgravada | % máximo |
|---|---|---|
| 2023 | USD 11 722 | 37 % |
| 2024 | USD 11 902 | 37 % |
| 2025 | USD 12 081 | 37 % |
El ligero aumento refleja la inflación 2024 y mantiene la tarifa marginal superior en 37 %. Si buscas las cifras completas de años pasados, revisa las entradas “tabla impuesto a la renta 2023” y “tabla impuesto a la renta 2022” en nuestro histórico.
5. Tramos, retenciones y errores comunes
- Retenciones mensuales: usa la tabla 2025 / 12 para anticipar IR durante el año.
- Incluir 13ᵉᵣ y 14ᵗᵒ sueldo: no están gravados, no los sumes a la base.
- Gastos personales: reúne facturas con RUC válido antes del 31 de diciembre.
- Errores frecuentes: usar tabla errónea (2022), superar tope de gastos o excluir ingresos por honorarios.
6. Preguntas frecuentes
7. Conclusión y próxima acción
Con la tabla de Impuesto a la Renta 2025 a la mano, calcular tu obligación fiscal es sencillo: identifica tu tramo, aplica el porcentaje sobre el excedente y descuenta retenciones y gastos personales. Actualiza tu proyección mensual para evitar sorpresas en marzo.
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– Gabriel Izquierdo
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