Deducción de Gastos Personales 2025: ¿Qué Puedes Incluir y Cómo Comprobarlo?
¿Sabías que un trabajador en Guayaquil con ingresos medios puede ahorrar hasta USD 1.005,87 en Impuesto a la Renta solo por registrar correctamente sus facturas de supermercado, arriendo y salud? Esa cifra corresponde al 18 % de siete canastas básicas – el beneficio máximo para quien no tiene cargas familiares en 2025 – y es dinero que podría destinarse a tus metas personales o familiares.
En esta guía desglosamos la deducción de gastos personales 2025, explicamos cuáles son las deducciones personales y especiales, qué documentos exige el SRI y cómo sacar partido al visor de deducciones personales para no dejar dinero sobre la mesa.
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1. Conceptos básicos: ¿para qué sirven las deducciones personales?
Las deducciones personales son montos que restas de tu ingreso gravado para reducir el impuesto causado. Para 2025 existe un mecanismo dual:
- Opción A – Canasta básica: puedes restar el 18 % del menor valor entre tus gastos reales y un múltiplo de la Canasta Familiar Básica de enero 2025 (USD 798,31).
- Opción B – Gasto real: el 18 % de tu gasto comprobado. El SRI aplicará el menor resultado.
2. Límites 2025 según cargas familiares
La tabla siguiente resume las deducciones personales 2025 máximas permitidas (método Canasta) en función de tus dependientes:
| Cargas | N.º Canastas | Límite de gasto (USD) | Rebaja 18 % (USD) |
|---|---|---|---|
| 0 | 7 | 5 588,17 | 1 005,87 |
| 1 | 9 | 7 184,79 | 1 293,26 |
| 2 | 11 | 8 781,41 | 1 580,65 |
| 3 | 14 | 11 176,34 | 2 011,74 |
| 4 | 17 | 13 571,27 | 2 442,83 |
| 5 o más | 20 | 15 966,20 | 2 873,92 |
Estos valores provienen de la resolución NAC-COM-25-006 del SRI y el instructivo oficial de proyección 2025.
3. Gastos personales deducibles 2025 (categorías y ejemplos)
- Alimentación: compras de alimentos, restaurantes y, desde 2025, comida para mascotas con factura electrónica.
- Vivienda: arriendo, alícuotas, servicios básicos, impuesto predial e intereses hipotecarios.
- Salud: consultas, medicinas, seguros médicos y deducción de lentes ópticos graduados 2025 (exige prescripción y factura detallada).
- Educación, arte y cultura: matrículas, pensiones, útiles, cursos, entradas a museos y teatro.
- Vestimenta: ropa y calzado facturados en Ecuador.
- Turismo nacional: hospedaje y paquetes registrados en el Ministerio de Turismo.
- Pensiones alimenticias y sueldos a trabajadores afiliados al IESS.
- Intereses de préstamos quirografarios (nueva inclusión 2025).
¿Los intereses de las tarjetas de crédito son deducibles? No. Solo los intereses hipotecarios o quirografarios contratados en el sistema financiero nacional pueden incluirse; los de consumo (tarjetas) se excluyen.
4. Deducciones generales y especiales: diferencias clave
Las deducciones generales son las siete categorías de gastos personales ya vistas. Las deducciones especiales aplican cuando el contribuyente o su dependiente padece una enfermedad catastrófica, rara u huérfana; en ese caso puede restar hasta el equivalente a 100 canastas (USD 79 831) y una rebaja potencial de USD 14 369,58.
5. Requisitos de los comprobantes
- Factura electrónica o física autorizada por el SRI.
- Detalle claro del bien/servicio (p. ej., “lentes ópticos graduados”).
- Número de RUC del proveedor.
- Forma de pago identificada (efectivo, tarjeta, transferencia).
- Fecha entre 1 ene 2025 y 31 dic 2025.
6. Paso a paso para usar el visor de deducciones personales
- Entra a SRI en línea → Impuesto a la Renta → Deducciones personales.
- Filtra por año 2025 y verifica que cada factura esté listada.
- Descarga el reporte y compáralo con tu archivo físico.
- Corrige inconsistencias en máximo 30 días con tu proveedor.
- Guarda el respaldo por cinco años.
7. Consejos para maximizar tus deducibles personales
- Planifica: usa una hoja de cálculo mensual y asigna un “techo” por categoría.
- Pide RIDE electrónico en cada compra; evita comprobantes manuales ilegibles.
- Centraliza pagos en una sola cuenta para facilitar el cruce de información.
- Escanea facturas físicas y súbelas a la nube; la humedad de la Costa borra tinta térmica.
- Revisa el visor del SRI cada trimestre y evita sustos en febrero 2026.
Preguntas Frecuentes
Conclusión
La deducción personal no es un simple trámite: es una palanca de ahorro anual que puede significar desde un mes extra de arriendo hasta la matrícula escolar de tus hijos. Registra tus facturas a tiempo, revisa el visor y consulta a un experto si tienes dudas.
¿Te resultó útil? Déjanos tu comentario o contáctanos para una asesoría personalizada.
Gabriel Izquierdo
Izmas Contadores & Consultores
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