Declaración de Impuesto a la Renta en Ecuador 2025: Guía SRI Paso a Paso
La recaudación tributaria batió récords en 2024: el Servicio de Rentas Internas (SRI) captó USD 20.131 millones, un 15,6 % más que en 2023.
Con estos resultados sobre la mesa, el fisco intensifica controles y digitaliza procesos. ¡No te quedes atrás! En esta guía aprenderás a usar los servicios de rentas internas en línea para cumplir tu declaración de impuesto a la renta 2024 durante marzo de 2025.
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1. Panorama 2025: ¿Qué es el impuesto sobre la renta y quién debe declararlo?
El impuesto sobre la renta (IR) grava las utilidades obtenidas por personas naturales y sociedades. Deben declarar quienes superen la fracción básica desgravada (USD 11 902 para rentas 2024) o tengan ingresos adicionales al trabajo en relación de dependencia. Para el ejercicio 2025 la base exenta subirá a USD 12 081.
- Personas naturales no obligadas a llevar contabilidad: Formulario 102A.
- Personas naturales obligadas a llevar contabilidad: Formulario 102.
- Sociedades: Formulario 101.
2. Calendario oficial SRI 2025 para la declaración de la renta
Presenta tu declaracion de la renta según el noveno dígito de tu cédula / RUC:
| N° dígito | Fecha límite Personas Naturales |
|---|---|
| 1 | 10 de marzo de 2025 |
| 2 | 12 de marzo de 2025 |
| 3 | 14 de marzo de 2025 |
| 4 | 16 de marzo de 2025 |
| 5 | 18 de marzo de 2025 |
| 6 | 20 de marzo de 2025 |
| 7 | 22 de marzo de 2025 |
| 8 | 24 de marzo de 2025 |
| 9 | 26 de marzo de 2025 |
| 0 | 28 de marzo de 2025 |
Si tu provincia fue declarada en emergencia (ej. Manabí y Esmeraldas por lluvias), el SRI prorrogó plazos sin multas.
3. Paso a paso: Declarar impuesto a la renta SRI en línea
Sigue estos ocho pasos dentro del servicio rentas internas:
- Ingresa a Servicios en línea → Declaraciones → Impuesto a la Renta PN no obligadas (Form. 102A).
- Selecciona “Declaración original” o declaracion sustitutiva si vas a corregir datos.
- Verifica que el periodo fiscal sea 2024.
- El sistema precarga ingresos, gastos y retencion en la fuente; ajusta si es necesario.
- Declara gastos personales (te mostrará límites y validará con tu anexo).
- Revisa el anticipo y las cuotas proyectadas para 2025.
- Elige la forma de pago: débito, CEP o notas de crédito.
- Descarga e imprime el comprobante; guarda el PDF para tu contabilidad.
Tip: Si tu saldo a favor ≤ USD 5 000, el sistema te mostrará un enlace directo para solicitar devolución automática.
3.1 Ejemplo de impuesto calculado
Persona natural con ingresos gravados de USD 25 000 y gastos personales de USD 5 000:
- Base imponible: 25 000 – 5 000 = 20 000.
- Tasa según tabla (10 % hasta USD 24 090): IR causado ≈ USD 800.
- Retenciones en la fuente soportadas: USD 600.
- Impuesto a pagar: 800 – 600 = USD 200.
4. Retención en la fuente y agentes de retención
Los agentes de retención (empresas y contribuyentes especiales) deben retener IR al momento del pago o crédito. El SRI publica cada mes el archivo “Porcentajes de Retención del Impuesto a la Renta”. Aplica el porcentaje correcto para evitar multas.
Si eres designado nuevo agente en 2025, tu obligación rige desde el 1 de junio de 2025.
5. Declaración del IVA y otras obligaciones complementarias
Además de la declaración del IVA mensual, los contribuyentes deben presentar retenciones, ICE o ISD según aplique. El formulario IVA se actualizó en febrero 2025.
No olvides consolidar compras con retención para cuadrar tu sistema tributario.
6. Errores comunes que elevan tus impuestos
- Omitir ingresos del exterior: genera diferencias en cruces de información.
- No respaldar gastos: el SRI desconocerá deducciones sin facturas electrónicas.
- Declarar en cero cuando existen retenciones reportadas por terceros.
- Presentar fuera de plazo: multa de hasta el 100 % del impuesto y 3,54 % de interés anual.
FAQ – Preguntas Frecuentes
Conclusión
Presentar tu impuesto a la renta SRI a tiempo evita intereses y te mantiene al día con tus impuestos. Aprovecha los canales digitales y guarda tus comprobantes. Si necesitas asistencia, en Izmas Contadores & Consultores optimizamos tu pago de impuesto a la renta y tu declaración del IVA.
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— Gabriel Izquierdo