Régimen Tributario en Ecuador 2025: elegir bien tu sistema de impuestos no solo evita sanciones, sino que puede marcar la diferencia entre un negocio que prospera y otro que se queda sin liquidez. ¿Sabías que el SRI recategorizó a miles de contribuyentes el 30 de junio de 2025? ¡No te quedes atrás y descubre en qué categoría estás hoy!
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1. Panorama general de los régimenes tributarios vigentes
- Régimen Único Tributario (RISE) – El clásico sistema de cuotas fijas mensuales para microcomerciantes.
- Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) – Sustituyó al microempresarial; se divide en Negocios Populares (ingresos < USD 20.000) y Emprendedores (ingresos ≤ USD 300.000).
- Régimen General de Tributación – Para empresas y personas naturales cuyos ingresos exceden los límites anteriores.
- Régimen Especial Tributario – Sectores estratégicos como hidrocarburos, minería y servicios públicos.
En lenguaje común solemos preguntar: “¿A qué tipo de régimen tributario pertenezco?” o “¿En qué régimen tributario estoy?”. Todo depende de tu facturación anual, tu actividad y, ahora, las recategorizaciones automáticas del SRI.
2. Características clave y beneficios de los regímenes tributarios
- RISE: cero declaraciones de IVA e IR, pagos mensuales reducidos y facturación electrónica opcional.
- RIMPE Negocios Populares: cuota anual entre USD 0 y 60; NO eres agente de retención y simplificas tus trámites.
- RIMPE Emprendedores: tarifa progresiva de 1 % a 2 % sobre ventas; acceso a deducción de gastos personales.
- Régimen General: declaración mensual de IVA y retenciones, contabilidad completa y acceso a créditos fiscales.
Tabla comparativa rápida
| Régimen | Límite de ingresos (anuales) | Declaraciones | ¿Retiene IR? | Ideal para… |
|---|---|---|---|---|
| RISE | Hasta USD 20.000 | Cuota mensual | No | Comerciantes minoristas |
| RIMPE – N.P. | Hasta USD 20.000 | Anual | No | Negocios populares |
| RIMPE – Empr. | USD 20.001–300.000 | Anual | Sí (parcial) | Start-ups y pymes |
| General | > USD 300.000 | Mensual | Sí | Empresas establecidas |
3. Paso a paso: Cómo saber en cuál régimen tributario estás
Sigue este flujo y resuelve la eterna duda “¿en qué régimen tributario estoy?” en menos de 5 minutos.
- Ingresa a sri.gob.ec → SRI en línea.
- Selecciona RUC / Certificados y descarga tu Certificado de Cumplimiento Tributario.
- En la casilla “Régimen” verás si apareces como
RISE,RIMPEoGENERAL. - ¿Te recategorizaron? Revisa la notificación del SRI (bandeja de mensajes internos) emitida el 30 de junio 2025.
- Si tus ingresos subieron o bajaron, continua al apartado “Cambiarse de régimen tributario”.
4. Cambiarse de régimen tributario sin cometer errores
Cuando tu facturación se dispara o cae, debes solicitar el traslado antes del 31 de enero del año siguiente. Presenta el formulario digital NAC-DGERCGC16-00000509, adjunta tus estados financieros y mantén tus comprobantes electrónicos al día. Un error frecuente en los ejercicios de regímenes tributarios es no actualizar los rangos de ingresos para RIMPE, lo que provoca multas del 3 % de la diferencia no declarada.
5. Casos prácticos y ejercicios de regímenes tributarios
Ejemplo 1 – RIMPE Negocio Popular
Ana vende artesanías y facturó USD 9.800 en 2024. Para 2025 pagará solo USD 15 de IR y no declarará IVA.
Ejemplo 2 – Salto a Régimen General
La cafetería “Buen Aroma” superó los USD 300.000 en 2024 y el SRI la recategorizó al Régimen General. Desde julio 2025 emite facturas con IVA 12 % y presenta declaraciones mensuales.
TIP: Usa nuestra calculadora gratuita para proyectar el impacto de pasarte al Régimen General (link en el blog).
6. Preguntas Frecuentes sobre los regímenes tributarios (FAQ)
Conclusión y llamado a la acción
Dominar el régimen tributario adecuado en 2025 es vital para tu flujo de caja y para evitar sorpresas del SRI. Ahora que conoces los tipos de régimen tributario, sus beneficios y el proceso para cambiarse de régimen tributario, ¡toma acción! Revisa tu RUC hoy y ajusta tu planificación fiscal.
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Gabriel Izquierdo
Asesor Tributario | Izmas Contadores & Consultores
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